Utang Usaha: Definisi, Fungsi, dan Tips Mengelola Dalam Bisnis

25 Nov 2021 Ditulis oleh: Redaksi OCBC NISP

Pahami apa itu utang usaha dan pengelolaannya berikut ini!

Sama halnya dengan jenis utang lainnya, utang usaha adalah utang yang diajukan suatu perusahaan dalam menunjang berjalannya kegiatan usaha. Misalnya, pembelian bahan baku, penambahan mesin produksi dan sebagainya.

Namun, jika utang tersebut terus bertambah tanpa diimbangi dengan pembayaran teratur oleh perusahaan, tentu hal ini menjadi nilai buruk bagi perusahaan. Lantas bagaimana cara pengelolaan utang secara tepat? Dalam artikel kal ini, OCBC akan membahasnya secara tuntas. Yuk simak!


Pengertian Utang Usaha

Utang usaha adalah kewajiban perusahaan akibat adanya transaksi pembelian barang maupun jasa yang berhubungan dengan operasional perusahaan dan dibayar secara angsuran dalam jangka waktu singkat.

Dalam bisnis, utang perusahaan tidak dianggap sebagai kondisi keuangan yang tidak sehat. Pasalnya, utang tersebut sangat dibutuhkan agar kegiatan operasional perusahaan tetap dapat berjalan lancar.

Perbedaan utang dagang dan utang usaha terletak pada cara penerapannya. Utang usaha adalah kewajiban perusahaan untuk membayar hutang terkait dengan inventaris, sedangkan utang dagang yaitu tanggung jawab perusahaan atas keseluruhan utang jangka pendek.


Ciri-Ciri Utang Usaha

Terdapat beberapa karakteristik pembeda antara utang perusahaan satu ini dengan bentuk utang-utang lainnya. Setidaknya ada tiga hal yang menjadi ciri khas dari utang tersebut. Berikut ini penjelasan lengkapnya.

  1. Tidak Disertai Surat Perjanjian Formal
    Dalam pengajuan utang, perusahaan tidak memerlukan adanya surat perjanjian tertulis. Rasa saling percaya antara penjual dan pembeli sangat dibutuhkan. Bahkan, satu-satunya bukti sah dari kesepakatan ini adalah fraktur penjualan saja.

  2. Terjadi Berulang-Ulang
    Umumnya, pembayaran angsuran utang usaha merupakan arus kas keluar yang bersifat berulang-ulang. Dalam kata lain, utang ini akan terus berlangsung secara terus menerus. Hal ini menyebabkan penjual maupun pembeli akan sering bertemu dan berkontak langsung.

  3. Jatuh Tempo Singkat
    Karena bentuk utang ini termasuk ke dalam aktiva lancar, maka waktu pelunasannya pun harus cepat. Biasanya, tak kurang dari satu periode akuntansi tergantung dari kebijakan pemberi kredit. Hal tersebut bertujuan untuk menjaga kelancaran arus kas kreditur maupun perusahaan itu sendiri.


Fungsi Utang Usaha

Umumnya, setiap perusahaan mengajukan utang untuk keperluan kegiatan usaha. Salah satunya adalah melunasi pembayaran tagihan. Berikut ini beberapa fungsi lainnya dari utang bagi perusahaan.

  1. Biaya Perjalanan Bisnis
    Pada perusahaan skala besar, utang akan dimanfaatkan sebagai pembiayaan perjalanan bisnis dalam pengembangan usaha. Nantinya, dana tersebut akan digunakan untuk pemesanan tiket pesawat, sewa mobil, hingga akomodasi hotel.

  2. Pembayaran Internal
    Utang tersebut juga dapat digunakan untuk membiayai kebutuhan internal perusahaan yang disertai dengan tanda terima. Misalnya, biaya parkir, pembelian bahan bakar hingga kebutuhan dapur, seperti makanan ringan maupun konsumsi rapat perusahaan.

  3. Pembayaran Kreditur
    Tidak selamanya perusahaan membeli barang yang diperlukan secara tunai, melainkan dengan angsuran kepada vendor atau kreditur dalam jangka waktu tertentu. Utang tersebut akan digunakan untuk melunasi pembayaran eksternal sebelum memasuki jatuh tempo.


Sistem Utang Usaha

Pada dasarnya, utang usaha akan bertambah apabila ada transaksi yang tidak dicatat secara tetap dalam laporan kas perusahaan. Maka dari itu, perlu dilakukan sejumlah proses agar utang usaha dapat ditangani dengan baik. Diantaranya sebagai berikut.

  1. Penerimaan Tagihan
    Saat sebuah perusahaan menerima faktur dari kreditur, maka perusahaan harus mengecek keabsahan tagihan tersebut terlebih dahulu, baik dari jumlah transaksi hingga syarat pelunasannya. Nantinya, tagihan ini akan bermanfaat dalam melacak total barang yang diterima.

  2. Tinjau Detail Tagihan
    Pemeriksaan tagihan secara detail wajib dilakukan oleh semua perusahaan. Hal ini bertujuan agar tidak terjadi kekeliruan dalam pencatatan laporan keuangan. Adapun yang perlu diperhatikan adalah nama vendor dan tanggal jatuh tempo sesuai dengan kesepakatan.

  3. Pembayaran Tepat Waktu
    Pembayaran angsuran utang usaha merupakan arus kas keluar yang bersifat tidak rutin. Semua pelunasan utang harus dilakukan sebelum memasuki tanggal jatuh tempo tagihan. Pastikan nominal pada cek maupun rekening bank vendor telah siap dan terverifikasi.


Tips Pengelolaan Utang Usaha

Penting bagi Anda untuk mengetahui bagaimana strategi dan tips untuk mengelola utang sebuah perusahaan. Hal tersebut bertujuan agar kebutuhan anggaran tidak lagi menjadi beban yang dapat merugikan perusahaan. Diantaranya sebagai berikut.

  1. Buat Anggaran
    Pengaruh dari transaksi pembayaran utang usaha adalah berkurangnya jumlah kas suatu perusahaan. Sehingga, perlu adanya pembuatan anggaran agar arus pengeluaran dapat dikendalikan. Jika terdapat kelebihan dana, maka akan dialokasikan untuk menutupi utang tersebut.

  2. Tentukan Tingkat Prioritas Utang
    Tidak hanya dari nominal utang, namun salah satu faktor penting lainnya dalam penentuan prioritas utang adalah dampak yang akan ditimbulkan jika perusahaan terlambat melakukan pembayaran

  3. Rencana Cadangan
    Dengan membuat rencana cadangan, perusahaan akan lebih berhati-hati dalam menjalankan kegiatan usaha yang terkait penggunaan utang. Selain itu, Anda juga dapat memperkirakan kebutuhan anggaran agar dana pinjaman digunakan semaksimal mungkin.

  4. Negosiasi
    Lakukan negosiasi dengan pemberi kreditur agar menurunkan suku bunga pada utang Anda. Diskusikan bagaimana cara atau sebuah solusi untuk dapat memberikan persyaratan pelunasan yang lebih baik dan tidak terlalu membebankan.

  5. Penggabungan Utang
    Biasanya, suatu perusahaan yang mempunyai banyak sumber utang, akan menggabungkannya di satu tempat saja. Hal ini bertujuan untuk memudahkan dalam proses pembayaran setiap bulannya dan monitoring di masa depan.


Nah, itu dia penjelasan OCBC mengenai apa itu utang usaha serta strategi pengelolaannya. Penting bagi Anda untuk menerapkan strategi yang tepat agar mendapatkan keuntungan maksimal. Semangat!


Baca Juga:

Story for your Inspiration

Baca

Edukasi, Nyala - 9 Sep 2022

Daftar Biaya Imunisasi Anak di Bidan dan Puskesmas Terbaru 2022

Baca

Edukasi, Nyala - 6 Sep 2022

15+ Situs Freelance Terbaik & Paling Besar Potensi Cuan 2022

See All

Produk Terkait

Kartu Kredit OCBC NISP

Kartu Kredit OCBC NISP

Jadikan setiap tahapan kehidupan sebagai pengalaman baru yang penuh makna

Download ONe Mobile